Pagina wordt geladen
Tynaarlo, 28 september 2026
Bron laatst gecontroleerd op 5 oktober 2026.
Samen werken aan een sterker financieel bestuur Motie Van Dort e.a.
• Inhoud: Motie opgedeeld in 3 onderdelen: 1. Reëel sluitende begroting 2. Verbetering Planning- & control cyclus 3. Follow up bevindingen accountant en auditcomité • Opzet: Inhoudelijke behandeling a.d.h.v. P&C cyclus • Doel: Acties en procesafspraken per onderdeel (PvA) Uitwerking motie Van Dort e.a. (2026.5) ‘Samen bouwen aan sterk financieel bestuur en een krachtige kaderstellende rol van de gemeenteraad’ (Nieuwe) P&C-cyclus Tynaarlo Nov 2025 Begroting 2026 Ontwikkelin gen / nieuw beleid / circ. Begrotingsjaar 2026 Juni 2027 Kaderbrief 2026 Financiële actualisatie Voortgang- rapp. 2026 Voortgang Jaar- rekening 2026 OntwikkelingOntwikkeling en / Overheveling PPN 2027 Meicirculaire Kaders Begroting 2027 Jaar- 2025 Jaar- rekening 2025 1. Reëel sluitende begroting Nov 2025 Begroting 2026 Ontwikkelin gen / nieuw beleid / circ. Begrotingsjaar 2026 Juni 2027 Kaderbrief 2026 Financiële actualisatie Voortgang- rapp. 2026 Voortgang Jaar- rekening 2026 OntwikkelingOntwikkeling en / Overheveling PPN 2027 Meicirculaire Kaders Begroting 2027 Jaar- 2025 Jaar- rekening 2025 1. Plan A - inhoud Raadsbesluit 16 juli 2024 Maatregelen voor een sluitende begroting; Voorkeursvolgorde: - begroting + reserves opschonen - realistisch begroten - bezuiniging wettelijke taken - inzet vrij besteedbare reserves - bezuinigingen met effect voor inwoner (o.a. OZB) 1. Reëel sluitende begroting (afgerond)
Plan A - resultaat • Totale opbrengst ongeveer € 6 miljoen; • Waarvan € 4,8 miljoen opgenomen in begroting 2026 • Er is deels sprake van een ingroeipad (bijv. areaaluitbreiding OZB) • Deels nader onderzoek voor restant (€ 0,6 miljoen): - uren t.l.v. investeringsprojecten; - reëlere investeringsplanning - deelname risicobeheersfonds 1. Reëel sluitende begroting (afgerond)
Plan B - inhoud Collegebesluit 19 mei 2026: Maatregelen voor een sluitende (meerjaren)begroting 2027: - lijn 1: inventariseren financieel technische maatregelen, en; - lijn 2: aanvullende maatregelen (o.b.v. voorkeursvolgorde raad) 1. Reëel sluitende begroting (loopt)
Plan B – lijn 1 (geen politiek effect/effect inwoners) • Analyse budgetten + ‘bloempjes van Catharina’ • Analyse reserves o.b.v. doel en inzet 1. Reëel sluitende begroting (loopt)
Plan B – lijn 2 (mogelijk politiek effect/effect inwoners) • Actuele investeringsplanning (planningsoptimisme) • Urentoerekening (aan investeringen en rijksbijdragen) • Inzet maatschappelijke kredieten • Ombuigingslijst (overige maatregelen) 1. Reëel sluitende begroting (loopt)
• Acties en procesafspraken 1 1. Reëel sluitende begroting UitvoeringTijdpadPrioActie Niet gerealiseerde ombuigingen: college2027Laag- Deelname risicobeheerfonds collegeDoorlopendHoog- Uren t.l.v. investeringen college + raadDoorlopendHoog- Reële investeringsplanning • Acties en procesafspraken 2 1. Reëel sluitende begroting UitvoeringTijdpadPrioActie collegeVoortgangsrapp.HoogAnalyse budgetten collegeVoortgangsrapp.HoogAnalyse reserves collegeBegroting ‘27HoogAnalyse maatschappelijke kredieten collegeBegroting ‘27HoogAnalyse investeringsplanning collegeBegroting ‘27HoogToerekening uren (investeringen, DU) college/raadBegroting ’28 e.v.MiddelOmbuigingslijst 2. Verbeteren van de P&C cyclus Nov 2025 Begroting 2026 Ontwikkelin gen / nieuw beleid / circ. Begrotingsjaar 2026 Juni 2027 Kaderbrief 2026 Financiële actualisatie Voortgang- rapp. 2026 Voortgang Jaar- rekening 2026 OntwikkelingOntwikkeling en / Overheveling PPN 2027 Meicirculaire Kaders Begroting 2027 Jaar- 2025 Jaar- rekening 2025 2.
a) Opstellen en doorontwikkelen ‘Begroting nieuwe stijl’ b) Voor- en nadelen nieuwe planning- en controlcyclus 2. Verbeteren van de P&C cyclus
a. Opstellen en doorontwikkelen ‘Begroting nieuwe stijl’ Doel: Beter leesbare begroting die ingezet kan worden als sturingsinstrument om zo de raad beter te bedienen bij de uitoefening van zijn rol. Middel: - Hoofdstukken vervangen door Thema’s - Maatschappelijke effecten per thema - Doelen en acties per maatschappelijk effect 2. Verbeteren van de P&C cyclus
b. Voor- en nadelen nieuwe planning- en controlcyclus Onderdelen P&C cyclus: - Perspectievennota (facultatief; vóór 1 juli t-1) - Begroting (wettelijk verplicht; vóór 1 oktober t-1) - Kaderbrief (facultatief; vóór 1 juni t) - Voortgangsrapportage (facultatief; vóór 1 september t) - Jaarstukken (wettelijk verplicht; vóór 1 juni t+1) 2. Verbeteren van de P&C cyclus
• Acties en procesafspraken 2. Verbeteren van de P&C cyclus UitvoeringTijdpadPrioActie college2027HoogFinanciële sturing en business control college2027/'28HoogProcesbeschrijving jaarstukken en begroting college/raad2027HoogMonitor bedrijfsvoering / sociaal domein college/raad2028LaagEvaluatie p&c documenten college/raadDoorlopendMiddelDefiniëren (eigen) indicatoren college/raadDoorlopendHoogInformatiewaarde P&C stukken 3. Follow up accountant en auditcomité Nov 2025 Begroting 2026 Ontwikkelin gen / nieuw beleid / circ. Begrotingsjaar 2026 Juni 2027 Kaderbrief 2026 Financiële actualisatie Voortgang- rapp. 2026 Voortgang Jaar- rekening 2026 OntwikkelingOntwikkeling en / Overheveling PPN 2027 Meicirculaire Kaders Begroting 2027 Jaar- 2025 Jaar- rekening 2025 3. Voor zover van belang in relatie tot de motie: - Verbetering voorspellend vermogen: afwijking begrote en werkelijke baten en lasten - Inkopen & aanbestedingen (rechtmatigheid) - Rechtmatigheid (begrotingscriterium) - Rechtmatigheid (leveringscriterium) 3. Follow up accountant en auditcomité
• Acties en procesafspraken 1 3. Follow up accountant en auditcomité UitvoeringTijdpadPrioActie college2027HoogProcesbeschrijvingen Verbeteren voorspellend vermogen: college/raadDoorlopendMiddel- Tussentijdse monitoring college2027/’28Middel- Analyse baten/lasten op voorspelbaarheid college2027/’28Middel- Tussentijdse analyse balansposten • Acties en procesafspraken 2 3. Follow up accountant en auditcomité UitvoeringTijdpadPrioActie Inkoop en rechtmatigheid: collegeHoog- Vervolgacties onrechtmatigheden 2025 college2027/'28Middel- Contractbeheer en contractmanagement collegeLaag- Aanpassen proces inkopen en aanbesteden college/raadDoorlopendLaag Rechtmatigheid (begrotingscriterium): - aanpassen financiele verordening - toevoegen slotmutatie begroting college2026HoogRechtmatigheid (leveringscriterium) Tot slot • Samenvatting • Belangrijkste kernboodschap • Missen we nog iets? • Wat vindt de raad zelf belangrijk?